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    关于启东市2017年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
    * 发表时间 : 2018-08-03 09:53:45 * 浏览 :

         ——2018725日在启东市第十七届人大常委会第十三次会议上

     

    市审计局

     

    主任、各位副主任、各位委员:

    我受市人民政府委托,向市人大常委会报告启东市2017年度本级预算执行和其他财政收支审计情况,请予审议。

    2017年,市各部门、单位在市委领导下,认真落实市第十七届人民代表大会第一次会议批准的市本级财政预算,紧紧围绕全年工作目标,加大财政收入组织力度,进一步优化财政支出结构,有力保障各项重点支出,促进了经济平稳发展。2017年市本级预算和其他财政收支执行情况总体良好,财税改革进一步深化,财政管理水平不断提升,主要体现在以下三个方面:

    ——政策措施持续发力。2017年,市政府出台了《促进经济发展提质增效若干政策措施》等相关政策,鼓励企业实施重大产业项目、引进高端人才、加快创新平台建设。全年支出产业专项资金10335万元,鼓励企业技术改造,推动产业转型升级和创新发展。出资2000万元成立“启东市小微企业转贷服务公司”,投入1000万元设立“科技型中小企业贷款风险补偿资金池”,投入300万元设立“助保贷”,助力企业解决融资难题,充分发挥财政资金引导和杠杆作用。开拓产学研协同创新,向“北京大学生命科学院启东产业创新基金”注入第二期资金2000万元。 

    ——民生实事保障有力。2017年财税部门强化收入组织,注重税源培植,各项支出得到了有力保障。全市实现一般公共预算收入71.13亿元,其中税收收入53.72亿元。通过控制“三公经费”和一般性项目支出,全力保障各项民生支出。2017年教育、文体传媒、社保和就业、医疗卫生、住房保障等5大民生支出45.99亿元,比上年增长15.16%。继续推进“校安工程”和教育装备现代化建设,全市新建长江幼儿园城东分园等8所公办幼儿园,新建、扩建鹤城中学等4所学校;社会保障体系持续完善,城乡低保标准统一提高至600元,基础养老金标准提高至125元,人均基本公共卫生服务项目经费增至80元,新型农村合作医疗住院补偿最高支付限额增至30万元,在全省率先实施因病致贫家庭救助办法,发放救助金1406万元。

    ——财政管理不断完善。2017年,市财政部门加强全口径预算编制,将政府全部收支纳入预算管理,提高预算的完整性和统筹能力;实施国库集中支付电子化改革,实现财政资金从申请、审批到支付、清算全过程“无纸化”。出台《启东市预决算信息公开管理暂行办法》和相应的工作方案,深入推进市级政府预决算、部门预决算公开,除涉密信息外,市级各部门在政府网站公开年度预决算和“三公”经费详细情况;出台《公务接待财务管理意见》《培训费管理办法》等制度,加强公务支出管理。强化政府债务监管,落实主体责任、严控举债规模。市政府制定出台了《政府性债务风险应急处置预案》,建立健全应急处置工作机制,设立债务化解应急基金,切实防范和化解财政金融风险。

    一、市本级预算管理审计情况

    2017年,市本级一般公共预算收入总量119.16亿元,支出总量117.23亿元,滚存结余1.93亿元;预算稳定调节基金年底余额1.09亿元;政府性基金收入总量105.70亿元,支出总量90.94亿元,滚存结余14.76亿元;社会保险基金收入50.73亿元,支出36.48亿元,2017年末累计结余58.22亿元。从审计情况看,财税部门深化财税体制改革,加强预算管理,预算的规范化程度不断提高,但在收入管理、预算执行、财政资金管理等方面还存在一些问题,有待进一步完善。

    (一)部分非税收入未及时解缴国库。

    2017年末,各财政专户账利息收入累计结余3922万元,当年未及时入库,于20186月解缴国库;非税资金账2017年末专项资金结余中,2014年及以前年度征收的矿产资源补偿费682万元尚未上缴国库。

    (二)部分财政专项资金预算执行率偏低。

    2017年,96个财政专项资金预算合计435024万元,实际支出325964万元,平均预算执行率为75%。其中25项专项资金预算总额104964万元,实际支出13468万元,平均预算执行率为12.8%

    (三)上级专项转移支付资金分配不及时。

    2017年上级转移支付资金总额145706万元,截止20184月已分配120990万元,未分配24716万元,部分现代农业发展资金、现代农业产业资金及农业生态保护与资源利用等上级专项转移支付资金尚未制定实施方案,尚未将资金落实至项目,资金分配延迟。

    (四)部分财政存量资金未能充分盘活。

    2017年末城乡社区事务资金、重点企业发展基金等12项资金累计结余5224万元、各部门(单位)上级补助资金结余4582万元,在2016年至2017年度均未发生支出;2015年度的上级专项转移支付资金累计结余3236万元。上述存量资金尚未盘活统筹使用。

    二、部门预算执行审计情况

    20177月至20186月,结合领导干部任期经济责任审计,市审计局对20个部门(单位)的预算执行进行了审计。从审计结果看,随着部门预算改革的不断深入,各单位预算执行能力得到进一步提高,财务管理、公务接待等内部制度比较健全,预决算全面公开。但也发现部分单位在“三公经费”使用、预算支出、物资采购等方面还存在一些问题,有些问题发生在以前年度:

    一是收入挂往来以及未应收尽收。少数单位职称报名费、罚款等收入长期挂往来未记收入。

    二是少数单位违规发放奖金福利,个别单位在中央明确八项规定后,用手续费购买发放安利产品。

    三是部分公务接待费、公务用车支出不规范。抽查发现,一些单位公务接待制度执行不严,部分公务接待无来电来函记录,并存在累计结报现象。个别单位公务租车未统一管理,公务活动的车辆租赁由各部门科室自行决定,租赁方式、价格、票据各不相同,管理不规范。

    四是部分单位预算支出管理不规范,报销手续不完备。个别单位2014年至2015年购买的部分慰问物资,使用定额发票,无购货明细及慰问名单。个别单位20151月至20163月使用专项资金采购的部分农业补贴物资,验收凭证上只有一个人签字,缺少必要的监督牵制程序。

    对以上问题,相关部门预算单位根据审计意见积极落实整改,有的已整改完毕,有的单位进一步完善了制度,加强内部管理。

    三、镇(园区)审计情况

    20177月至20186月,受市纪委、市委组织部委托,市审计局对王鲍镇、南阳镇、滨江化工园(北新镇)、海复镇等区镇党政领导干部进行了经济责任审计。从审计情况看,各区镇紧紧围绕市委、市政府下达的目标任务,全力推进经济建设,财政管理和经济运行情况总体良好。但审计中也发现了一些问题:

    (一)少数区镇“三重一大”决策制度执行不严格。

    少数区镇一些重大项目安排和大额资金使用未经集体讨论,有的区镇会议记录不全,一些工程招投标项目无党委会会议记录。

    (二)一些工作经费和公务接待支出不规范。

    部分区镇将有关工作经费以现金或打卡形式直接发放给机关干部,无有效的支出凭证,无具体使用明细。还有少数区镇将部分公务接待列入招商接待,费用较大。

    (三)长期挂账的往来款未得到彻底清理。

    近年来各区镇花大力气对往来款进行清理,但仍有较大存量。

    四、专项资金审计和审计调查情况

    (一)城区安置房建设与安置情况调查。

    近几年来,我市的安置房建设强势推进,为加快城市建设、改善群众生活、促进经济发展起到了十分积极的推动作用。截止20185月,市城投公司累计完成33个安置区、19126套、224万平方米、总投资71.09亿元的安置房建设。已销售13849套,未销售5277套。另外,在建安置房5248套。审计对安置房库存分析发现,在一定的区域范围内,安置房建设的数量与安置需求匹配度不高,安置房布局不合理的矛盾较为突出。

    (二)住宅专项维修资金征管审计。

    我市住宅专项维修资金原由市城管局负责征管,20181月改由市住建局负责征管。资金由市财政局设立专户核算,资金使用由主管部门和财政局共同研究、审批。截止2017年末,全市住宅专项维修资金累计收入61700万元,累计支出1595万元,2017年末累计结余60105万元。我市先后出台了《启东市住宅专项维修资金管理办法》《启东市住宅专项维修资金管理实施细则(试行)》,加强住宅维修资金的征收和管理,但也发现一些存在问题:

    1.资金未按规定实行专户存储。目前,住宅专项维修资金收支在市财政非税资金账上设立专户核算,未实行专户存储,未按规定存入专户管理银行。

    2.有关财务核算不准确。一是收入台账与维修资金专户收入不一致,二是缴款台账总额与信息系统中分户登记的缴存总额不一致。目前,财政和住建部门正在积极查找原因,并完善分户登记信息。

    (三)被征地农民基本生活保障资金审计。

    2017年末,享受被征地农民基本生活保障人员共计28735人。2015年至2017年保障资金收入合计108888万元,其中:市财政补助19975万元,用地单位筹集等88913万元;支出合计39666万元;2017年末保障资金累计结余82445万元。另外,由市失地农民保障办代管的应归属于村集体经济组织的土地补偿费累计结余17511万元。

    审计表明,被征地农民基本生活保障资金的建立,切实有效维护了被征地农民的切身利益,但审计也发现市财政未按《江苏省征地补偿和被征地农民社会保障办法》规定设立“被征地农民社会保障资金财政专户”,对保障资金实行专户管理。

    (四)水资源管理情况审计。

    根据上级有关自然资源环境离任审计的要求,结合市水务局原主要领导经济责任审计,市审计局对水资源管理情况进行了审计,主要发现以下问题:

    1.对建设项目节水设施“三同时”的规定执行不到位。

    2.少数单位超计划用水。经抽查,2017年有8家企业和单位超计划用水,全年计划用水量117万吨,实际全年用水量165万吨,超计划用水48万吨。

    (五)“四好农村路”建设专项审计。

    根据省审计厅统一部署,市审计局对“建好、管好、护好、运营好”农村公路情况进行了专项审计。2016年至2017年我市新扩建列入省计划的农村公路18公里、新改建桥梁7座、农村公路安全生命防护工程59公里,完成总投资9840万元;2016年农村公路管养里程3387公里、养护总费用4593万元,2017年管养里程3341公里、养护总费用3343万元;2017年末,我市已开通镇村公交线路42条,开通里程1270公里,已覆盖所有行政村,开通率达100%

    审计结果表明,市政府认真贯彻落实中央和省各项政策要求,采取多项有效措施,积极推进“四好农村路”建设工作,在建设、运营等方面取得了明显成效,但审计也发现以下问题:一是少数项目未及时完工。省交通厅下达的新兴线(沿江线)道路安全生命防护工程建设计划尚未完成。二是一些建设程序执行不到位。2016年及2017年道路建设均未进行施工图审查;东惠线、兆天线(东段)、新兴线(沿江线)未提交上级交通主管部门验收;东惠线、南海公路、兆天线工程未按规定建立项目法人制度。

    五、政府投资建设项目审计情况

    20177月至20186月,市审计局共完成政府投资工程结算审计项目(标段)501个,送审金额300579万元,通过审计核减投资13529万元。从审计结果看,大部分建设单位进一步完善了内部监督机制,加强内部审计和项目管理,工程监管水平得到提高。但部分建设单位在建设项目全过程规范化管理上还存在一些问题:

    (一)工程超预算超合同价的现象较多。

    完成审计的501个项目,结算价超过合同价10%以上的项目有71个,其中超过30%的项目有27个。

    (二)部分区镇政府工程建设管理力量薄弱,规范化程度有待提高。

    区镇在工程建设中,规章制度不够健全,管理力量普遍不足,管理人员专业性不强,基础工作薄弱,档案资料残缺不全。较多的工程项目缺少招投标文书、开竣工报告、图纸会审记录、设计变更、工程量清单、现场签证等项目管理资料。

    六、审计处理情况及加强财政管理的建议

    对审计中发现的问题,市审计局在各单项审计报告中都向被审计单位提出了明确的审计处理意见和整改要求。工程审计中发现的问题,也已按照有关准则和规范,对工程造价进行了调整。审计机关将按《国家审计准则》的规定,督促有关部门、单位进行认真整改。为进一步加强财政管理,现提出以下审计建议:

    (一)细化预算编制,加强资金管理。

    一是从细编制专项资金预算,对义务教育、卫生、环保等重点领域开展三年滚动预算的编制工作,实施项目库管理,加强专项资金预算执行绩效的跟踪评估,及时调整完善政策措施,更好地发挥财政资金效益;二是进一步盘活财政存量资金,加大结转结余资金统筹使用力度,规范优化财政专户开户银行选择方式;三是加强往来款清理,对该收回的往来款应予以收回,应列为支出或核销的往来款按规定程序报批后予以相应处理,提高财政管理绩效。

    (二)科学规划安置房建设,统筹协调全市安置工作。

    一是实事求是、科学合理制定安置房建设规划,加强规划、建设、分配各项工作的衔接,努力做到同一拆迁区域内安置房的供需基本平衡,切实减少房屋建成后的空置率;二是市城建指挥部统筹协调市经济开发区、汇龙镇、惠萍镇及城投公司等拆迁和建设主体,尽快明确安置房销售对象,根据不同需求,尽可能使用库存房屋进行安置,既加快安置进度,又逐步减少库存量;三是对库存房源的安置可行性进行详细分析,对多年前开盘剩余的安置房尾盘,以及一些库存数量明显多于目标安置对象的区域性房源,尽快研究制定市场化销售办法,切实减少库存和减轻资金压力。 

    (三)加强政府投资管理,规范财政支出行为。

    一是发挥规范化管理优势,扩大政府建设中心代建范围,将区镇部分重大政府投资建设项目纳入代建;二是进一步明确各项津补贴、工作经费及专项奖励支出管理办法,规范财政支出行为;三是继续督促区镇对长期挂账的往来款进行专项清理,明确责任,确保国有资产不流失。

    主任、各位副主任、各位委员,今年是贯彻党的十九大精神的开局之年,实施十三五规划承上启下的关键一年,我们将在市委、市政府的坚强领导下,在市人大常委会的指导和监督下,依法履行审计监督职责,锐意进取、尽责担当,为决胜全面建成小康社会,建设强富美高新启东作出更大的贡献!